¿Cuáles son los Usos de CFDI para Persona Física?

La emisión de Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) es un proceso vital en la facturación para personas físicas. El uso adecuado de estos CFDI es fundamental para cumplir con las obligaciones fiscales y evitar problemas con las autoridades. En este artículo, presentamos cuáles son los regímenes fiscales para personas físicas y cómo varían los usos de CFDI en función de cada régimen.

El SAT Revisa Todo

La autoridad revisa el uso correcto reportado en la factura, en apego al tipo de adquisición realizada y que a su vez sea coherente con las actividades del Receptor. Los malos usos detectados podrían derivar en auditorías o algún tipo de observación por parte del SAT.

¿Si por error es incorrecto?

Pero no te preocupes, si ingresas por error una clave incorrecta no todo estará perdido, con la factura 4.0 es posible cancelar tu factura por un uso diferente al reportado, lo único que debes considerar es que tienes que explicar el motivo de la cancelación.

Regímenes Fiscales para Personas Físicas

Los regímenes fiscales para personas físicas se clasifican de acuerdo con sus actividades e ingresos. A continuación, mencionaremos algunos de los regímenes más comunes:

• 626: Régimen Simplificado de Confianza. es una simplificación administrativa para que el pago del impuesto sobre la renta (ISR) se realice de forma sencilla, rápida y eficaz. El objetivo de este nuevo esquema es la reducción de las tasas de este impuesto para que las personas que tengan menores ingresos, paguen menos.
• 605: Régimen Sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios. Este régimen aplica para trabajadores asalariados que reciben ingresos por sueldos y salarios, sin realizar actividades empresariales o profesionales adicionales.
•  612: Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales: Aquí se incluyen aquellos contribuyentes que realizan actividades comerciales, industriales, de servicios o agropecuarias, sin constituirse como personas morales.
•  621: Régimen de Incorporación Fiscal. Es un régimen especial para pequeños contribuyentes que inician actividades empresariales, brindando facilidades fiscales durante los primeros años de operación.
• 607: Régimen Enajenación de bienes. Es aquel en el cual las Personas Físicas obtienen ingresos derivados de toda transmisión de propiedad de bienes ya sea a través de una venta o permuta. Si realizaste una permuta o vendiste algún bien inmueble, o un automóvil, entre otros bienes, estás en este régimen.
• 625: Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas. Las personas físicas que enajenan bienes, prestan servicios o concedan hospedaje a través de plataformas tecnológicas de intermediación entre terceras personas, aplicaciones informáticas y similares, deben expedir y enviar a los usuarios el comprobante que ampare el monto del servicio, cuando así se lo soliciten.
•  606: Régimen de Arrendamiento. Personas físicas que obtienen ingresos por arrendar bienes inmuebles, como casas o locales comerciales, se encuentran bajo este régimen.
• 608: Régimen Demás ingresos. Es aquel en el cual las personas físicas obtienen ingresos distintos a los correspondientes en los demás regímenes fiscales que existen para las personas físicas, como ingresos por deudas perdonadas, ganancias cambiarias, derechos de autor percibidos por otros, los provenientes de operaciones financieras derivadas, entre otros
• 611: Régimen ingresos por dividendos. Es aquel en el cual las personas físicas también conocidas como socios o accionistas que forman parte de una persona moral obtienen ingresos derivados de las utilidades que generan, denominados dividendos, ganancias o utilidades
•  614: Régimen Intereses. Es aquel en el que las personas físicas obtienen ingresos que les pagan las instituciones bancarias, de seguros y financieras, derivados de cuentas o inversiones bancarias, conocidos como intereses. 
• 615: Régimen Obtención de premio. Es aquel en el cual las personas físicas obtienen como ingreso, un premio al resultar ganadoras en concursos autorizados legalmente, como pueden ser, rifas, sorteos, juegos con apuestas y celebración de loterías

¿Cuáles Usos de CFDI aplican para el Régimen 626: Simplificado de Confianza?

• G01: Adquisición de mercancías
• G02: Devoluciones, descuentos o bonificaciones.
• G03: Gastos en general.
• I01: Construcciones.
• I02: Mobiliario y equipo de oficina por inversiones.
• I03: Equipo de transporte.
• I04: Equipo de cómputo y accesorios.
• I05: Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental.
• I06: Comunicaciones telefónicas.
• I07: Comunicaciones satelitales.
• I08: Otra maquinaria y equipo.
• S01: Sin efectos fiscales.
• CP01: Pagos

¿Cuáles Usos de CFDI aplican para el Régimen 605: Sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios?

• D01: Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
• D02: Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
• D03: Gastos funerales.
• D04: Donativos.
• D05: Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).
• D06: Aportaciones voluntarias al SAR.
• D07: Primas por seguros de gastos médicos.
• D08: Gastos de transportación escolar obligatoria.
• D09: Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.
• D10: Pagos por servicios educativos (colegiaturas).
• S01: Sin efectos fiscales.
• CP01: Pagos
• CN01: Nómina

¿Cuáles Usos de CFDI aplican para el Régimen 612: Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales?

• G01: Adquisición de mercancías
• G02: Devoluciones, descuentos o bonificaciones.
• G03: Gastos en general.
• I01: Construcciones.
• I02: Mobiliario y equipo de oficina por inversiones.
• I03: Equipo de transporte.
• I04: Equipo de cómputo y accesorios.
• I05: Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental.
• I06: Comunicaciones telefónicas.
• I07: Comunicaciones satelitales.
• I08: Otra maquinaria y equipo.
• D01: Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
• D02: Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
• D03: Gastos funerales.
• D04: Donativos.
• D05: Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).
• D06: Aportaciones voluntarias al SAR.
• D07: Primas por seguros de gastos médicos.
• D08: Gastos de transportación escolar obligatoria.
• D09: Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.
• D10: Pagos por servicios educativos (colegiaturas).
• S01: Sin efectos fiscales.
• CP01: Pagos

¿Cuáles Uso de CFDI aplican para el Régimen 607: Enajenación de bienes?

• D01: Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
• D02: Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
• D03: Gastos funerales.
• D04: Donativos.
• D05: Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).
• D06: Aportaciones voluntarias al SAR.
• D07: Primas por seguros de gastos médicos.
• D08: Gastos de transportación escolar obligatoria.
• D09: Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.
• D10: Pagos por servicios educativos (colegiaturas).
• S01: Sin efectos fiscales.
• CP01: Pagos

¿Cuáles Uso de CFDI aplican para el Régimen 625: Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas?

• G01: Adquisición de mercancías
• G02: Devoluciones, descuentos o bonificaciones.
• G03: Gastos en general.
• I01: Construcciones.
• I02: Mobiliario y equipo de oficina por inversiones.
• I03: Equipo de transporte.
• I04: Equipo de cómputo y accesorios.
• I05: Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental.
• I06: Comunicaciones telefónicas.
• I07: Comunicaciones satelitales.
• I08: Otra maquinaria y equipo.
• D01: Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
• D02: Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
• D03: Gastos funerales.
• D04: Donativos.
• D05: Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).
• D06: Aportaciones voluntarias al SAR.
• D07: Primas por seguros de gastos médicos.
• D08: Gastos de transportación escolar obligatoria.
• D09: Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.
• D10: Pagos por servicios educativos (colegiaturas).
• S01: Sin efectos fiscales.
• CP01: Pagos

¿Cuáles Usos de CFDI aplican para el Régimen 606: Régimen de Arrendamiento?

• G01: Adquisición de mercancías
• G02: Devoluciones, descuentos o bonificaciones.
• G03: Gastos en general.
• I01: Construcciones.
• I02: Mobiliario y equipo de oficina por inversiones.
• I03: Equipo de transporte.
• I04: Equipo de cómputo y accesorios.
• I05: Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental.
• I06: Comunicaciones telefónicas.
• I07: Comunicaciones satelitales.
• I08: Otra maquinaria y equipo.
• D01: Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
• D02: Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
• D03: Gastos funerales.
• D04: Donativos.
• D05: Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).
• D06: Aportaciones voluntarias al SAR.
• D07: Primas por seguros de gastos médicos.
• D08: Gastos de transportación escolar obligatoria.
• D09: Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.
• D10: Pagos por servicios educativos (colegiaturas).
• S01: Sin efectos fiscales.
• CP01: Pagos

¿Cuáles Uso de CFDI aplican para el Régimen 614: Intereses?

• D01: Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
• D02: Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
• D03: Gastos funerales.
• D04: Donativos.
• D05: Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).
• D06: Aportaciones voluntarias al SAR.
• D07: Primas por seguros de gastos médicos.
• D08: Gastos de transportación escolar obligatoria.
• D09: Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.
• D10: Pagos por servicios educativos (colegiaturas).
• S01: Sin efectos fiscales.
• CP01: Pagos

¿Cuáles Usos de CFDI aplican para el Régimen 615: Obtención de premios?

• D01: Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
• D02: Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
• D03: Gastos funerales.
• D04: Donativos.
• D05: Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).
• D06: Aportaciones voluntarias al SAR.
• D07: Primas por seguros de gastos médicos.
• D08: Gastos de transportación escolar obligatoria.
• D09: Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.
• D10: Pagos por servicios educativos (colegiaturas).

¿Cuáles Uso de CFDI aplican para el Régimen 611: Dividendos?

• G01: Adquisición de mercancías
• G02: Devoluciones, descuentos o bonificaciones.
• G03: Gastos en general.
• I01: Construcciones.
• I02: Mobiliario y equipo de oficina por inversiones.
• I03: Equipo de transporte.
• I04: Equipo de cómputo y accesorios.
• I05: Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental.
• I06: Comunicaciones telefónicas.
• I07: Comunicaciones satelitales.
• I08: Otra maquinaria y equipo.
• D01: Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
• D02: Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
• D03: Gastos funerales.
• D04: Donativos.
• D05: Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).
• D06: Aportaciones voluntarias al SAR.
• D07: Primas por seguros de gastos médicos.
• D08: Gastos de transportación escolar obligatoria.
• D09: Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.
• D10: Pagos por servicios educativos (colegiaturas).
• S01: Sin efectos fiscales.
• CP01: Pagos

¿Cuáles Uso de CFDI aplican para el Régimen 608: Demás ingresos?

• D01: Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
• D02: Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
• D03: Gastos funerales.
• D04: Donativos.
• D05: Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios (casa habitación).
• D06: Aportaciones voluntarias al SAR.
• D07: Primas por seguros de gastos médicos.
• D08: Gastos de transportación escolar obligatoria.
• D09: Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.
• D10: Pagos por servicios educativos (colegiaturas).
• S01: Sin efectos fiscales.
• CP01: Pagos

Conocer la Ley para Evitar Multas

Es fundamental que las personas físicas conozcan los usos adecuados de los CFDI para cada una de sus transacciones y actividades. Asimismo, es importante contar con un software o sistema de facturación confiable que permita emitir CFDI de acuerdo con la legislación vigente y los requisitos fiscales aplicables. Si tienes dudas o no cuentas con el software, consulta con un profesional contable. Mantener un control adecuado de los comprobantes y cumplir con las obligaciones fiscales contribuye a una gestión financiera exitosa y evita problemas con las autoridades tributarias.